从预缴增值税抵来自扣实交的增值税 怎么360问答做会计分录呢

从预缴增值税抵来自扣实交的增值税 怎么360问答做会计分录呢

问题补充说明：如我们公司8月份预缴增值税50050元，然后9月份应交的增值税为138000元，9月份申报增值税时已经抵减预缴50050元，实际只缴87950元（有点像钱暂存税务一样），那这个从预缴到次月实缴的... 如我们公司8月份预缴增值税50050元，然后9月份应交的增值税为138000元，9月份申报增值税时已经抵减预缴50050元，实际只缴87950元（有点像钱暂存税务一样），那这个从预缴到次月实缴的分录要怎么做呢？求大神列明细谢谢用预缴增值税抵扣实交的增值税起如何做会计分录 展开

1、一般纳践机器造房税人，预缴增值税时，

借：应交税费——应交增值税——已交税金

贷：银行存款

在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。

2、小规模纳税人，预缴增值眼等型失距税时，

借：应交税费——应农费服临交增值税

贷：银行存款

在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

扩展资料

根据《中华人民共和国企业所得税暂行条权改太领成迅即低钢阿例》及《实施细则》的规定，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。

月份或者季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。在预缴方式上，纳税人预缴所得税时，应当按纳小演带税期限的实际数预缴。

按实际数预缴有困难的，可以吧未而等几按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，或者经当地税务机关认可的其他方法分而粉参算鲜早次粒妒医期预缴所得税。预缴方法一经确定，不得随意改变。

参考资料来请亲材奏里肥参论源：百度百科—预缴

参考资料来源：百度百科—会计分录